徐汇区全球**税（GloBE)申报推荐-【坤督税务所】

本篇以“徐汇区全球**税（GloBE）申报推荐”为主题，结合支柱二规则落地后的最新趋势与企业痛点，展示坤督税务所的典型服务路径。该项目面向有境外所得、在多地设立实体的跨国公司及外商投资企业，提供从规则研判、数据采集、辖区测算到申报表编制的一站式合规支持，核心卖点在于本地化快速响应、跨境口径统一以及申报期全程陪同。

项目背景与行业趋势

随着OECD推动的全球**税规则进入实操阶段，支柱二的适用范围逐步扩大，跨国企业在各辖区的有效税率受到更严格审视。上海徐汇区作为外资企业集聚、总部经济活跃的区域，不少企业已开始梳理集团在各法域的所得、税额与补足税计算方式。从行业公开讨论来看，数字服务税、境外所得抵免、转让定价口径与GloBE补足税之间的关系，已成为企业财税团队需要持续关注的重点。

从趋势看，申报准备时间窗短、数据颗粒度要求高、跨部门资料收集频繁，是当前企业的普遍难点。徐汇区多家科技制造、医药研发、跨境电商及专业服务企业，在集团重组或年度财税健康检查中，对“哪里需要补足、补多少、如何在申报中合理呈现”提出了更高需求。

项目需求与典型应用场景

以某徐汇区科技制造企业为例，该企业年营收约15亿元人民币，在香港、新加坡、欧洲设有销售与研发子公司，长期以来境外利润再投资安排较为复杂。企业在年度合规节点上需要判断：哪些辖区构成GloBE规则下的风险点；境内母公司与境外关联方之间的所得、税额如何匹配；如果存在补足税，应如何以清晰口径向主管税务机关呈现。

坤督税务所在前期沟通中发现，企业的核心痛点并不在于“是否需要申报”，而在于：境外实体数据分散、辖区判定口径不一、国别报告与本地申报之间的衔接缺乏统一模板。针对这些需求，我们制定了“先测算、再梳理、后申报”的服务路径，帮助企业在有限时间内完成从规则理解到材料定稿的全流程。

解决方案与实施过程

项目启动后，坤督税务所项目组先与企业财务、税务及境外审计团队开展数据核对，把集团各实体的收入、所得税费用、可抵扣税额、特殊扣除项等基础指标逐项归集。随后，我们结合GloBE规则，对辖区有效税率进行模拟测算，识别出一处境外辖区存在潜在补足风险。

在实施过程中，我们围绕“跨境数据一致性”“税会差异调整”“国别报告口径衔接”三个重点，协助企业建立申报底稿，统一境内外资料的填报口径，并就特殊扣除项与税务机关进行沟通说明。最终，项目在申报截止前完成全部资料定稿，企业按程序完成申报并留存备查材料。

项目成效与服务能力

从结果看，该企业通过本次申报，消除了两处长期存在的口径模糊点，明确了境外辖区的有效税率分布，也降低了后续年度资料准备的沟通成本。申报过程一次性通过税务机关形式审核，企业在合规层面获得了更清晰的呈现。

坤督税务所长期专注于为企业提供跨境与本地相结合的财税服务，覆盖生产型及外贸企业出口退税、跨境电商财税合规、跨境企业出口退税、CRS税务规划、境外所得税务申报、企业并购重组、企业涉税服务、投融资顾问、企业出海合规、转让定价、同期资料、财税顾问、企业内审、高新技术企业研发费用核算、建筑行业财税规划、外商投资企业财税合规、企业会计外包等。在本项目里，我们利用既有跨境申报经验，把复杂规则拆解为可操作的申报步骤，并通过定期进度会议，确保企业各层级对申报口径保持一致。

适用对象与使用场景

本项目适合以下三类主体：

• 在徐汇区注册或实际经营，且存在境外子公司的外商投资企业与跨国公司；
• 计划出海、正在搭建境外架构，希望提前评估**税影响的境内企业；
• 已完成国别报告与同期资料，但需要进一步完成GloBE相关申报资料梳理的企业。

服务方式与交付成果

在服务方式上，我们通常按“初诊—测算—资料编制—复核—沟通支持”五个阶段推进，交付成果一般包括：辖区有效税率测算底稿、申报资料清单与填报模板、关键口径说明、与税务机关沟通纪要、后续年度管理建议。

为确保服务质量，我们采用项目组负责制，由熟悉国际税收与申报实务的人员对接企业，明确每一阶段的时间节点与资料责任方。项目交付后，企业可继续获得年度复评、政策更新提醒与必要的补充资料支持。

规格参数

• 服务类型:全球**税（GloBE）申报合规与测算
• 适用对象:有境外所得、需进行跨辖区税务申报的企业
• 服务范围:规则研判、数据采集、辖区测算、申报资料编制、沟通支持
• 交付成果:申报底稿、口径说明、资料清单、后续管理建议
• 服务方式:项目组对接、阶段交付、年度复评
• 响应时效:以项目约定周期为准，具体参数请咨询

坤督税务所 17354986853，地址：（注：地址详情请直接致电联系获取）。注：本文参数与案例描述以实际服务为准，不构成对申报结果的承诺。